加拿大的稅制

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加拿大居民享有許多政府資助的福利，例如醫療、教育體系、聯外高速公路、飲用淨水和衛生系統。 加拿大居民支付各種稅金給聯邦政府和省政府來支援這些福利。

每年您的最終納稅額都由您決定。 您在稅單上列出您的收入和減稅額，計算聯邦政府和省或地區政府的稅金，並判斷您是否達該年應繳的稅額，或是有資格取得該年收入減免額的全部或部份退稅。

銷售稅

您在購買商品或服務時可能會外加一種或多種稅金：

• 商品及服務稅 (GST) – 在加拿大銷售的多數商品及服務所外加的 5% 聯邦稅。
• 省銷售稅 (PST) – 除了艾伯塔省之外，其他省份也會在許多的新舊商品(但非服務) 上課稅。 每個省份的稅率不同。
• 合併銷售稅 (HST) – 在諾瓦斯科西亞、紐布朗斯維克、紐芬蘭與拉布拉多省，GST 和 PST 合併為單一的 HST 稅。 HST 是 13% (5% GST 加上 8% PST)，再加上商品或服務的金額後成為最後總價。

省分 ∕ 地區稅率 (綜合表)*
省分 ∕ 地區	稅率
紐芬蘭和拉布拉多	應稅所得額的前 31,061 元徵收 7.7%，接下來的 31,060 元徵收 12.8%，超過 62,121 元的部分則再徵收 15.5%
愛德華王子島	應稅所得額的前 31,984 元徵收 9.8%，接下來的 31,985 元徵收 13.8%，超過 63,969 元的部分則再徵收 16.7%
諾瓦斯科西亞	應稅所得額的前 29,590 元徵收 8.79%，接下來的 29,590 元徵收 14.95%，接下來的 33,820 元再徵收 16.67%，超過 93,000 元的部分則再徵收 17.5%
紐布朗斯維克	應稅所得額的前 35,707 元徵收 10.12%，接下來的 35,708 元徵收 15.48%，接下來的 44,690 元再徵收 16.8%，超過 116,105 元的部分則再徵收 17.95%
魁北克省	詳情請洽 魁北克省稅務局
安大略省	應稅所得額的前 36,848 元徵收 6.05%，接下來的 36,850 元徵收 9.15%，超過 73,698 元的部分則再徵收 11.16%
曼尼托巴省	應稅所得額的前 31,000 元徵收 10.8%，接下來的 36,000 元徵收 12.75%，超過 67,000 元的部分則再徵收 17.4%
薩卡其萬省	應稅所得額的前 40,113 元徵收 11%，接下來的 74,497 元徵收 13%，超過 114,610 元的部分則再徵收 15%
艾伯塔省	應稅所得額的 10%
卑詩省	應稅所得額的前 35,716 元徵收 5.06%，接下來的 35,717 元徵收 7.7%，再接下來的 10,581 元徵收 10.5%，再接下來的 17,574 元則徵收 12.29%，超過 99,588 元的部分則再徵收 14.7%
育空省	應稅所得額的前 38,832 元徵收 7.04%，接下來的 38,832 元徵收 9.68%，接下來的 48,600 元再徵收 11.44%，超過 126,264 元的部分則再徵收 12.76%
西北地區	應稅所得額的前 36,885 元徵收 5.9%，接下來的 36,887 元徵收 8.6%，接下來的 46,164 元再徵收 12.2%，超過 119,936 元的部分則再徵收 14.05%
努納武特省	應稅所得額的前 38,832 元徵收 4%，接下來的 38,832 元徵收 7%，再接下來的 48,600 元則徵收 9%，超過 126,264 元的部分則再徵收 11.5%
* 資料來源： http://www.cra.gc.ca 2009 年 9 月 18 日生效

薪資扣繳稅額

下列扣繳稅額為加拿大所有員工的標準額。 扣繳稅額會在您領取薪資前從您的薪資中自動扣除。

• 所得稅
• 加拿大退休金或魁北克省退休金
• 就業保險
• 工會會費 – 如果您隸屬某個工會
• 提撥至退休金的款項
• 您與雇主之間任何其他必要或協議的扣繳額

上述的扣繳額可使您的薪資減少達總所得的 25% 到 35%。

資料來源：前往加拿大